Il piano di ammortamento è il prospetto che illustra come viene rimborsato un finanziamento auto alle diverse scadenze: per ogni rata riporta gli importi dovuti, la quota capitale, gli interessi, gli eventuali costi e il debito residuo. Nel metodo alla francese, con tasso invariato, la rata mantiene lo stesso importo: nel tempo diminuisce la quota interessi e cresce quella destinata al capitale. Se il tasso varia, invece, rata o durata possono essere ricalcolate secondo quanto previsto dal contratto. I piani all’italiana e all’americana seguono meccanismi di rimborso diversi. Il TAN incide sugli interessi calcolati nel piano, mentre il TAEG indica il costo complessivo del credito su base annua ed è utile per confrontare finanziamenti differenti, senza coincidere necessariamente con gli interessi di ciascuna rata. Per i tassi variabili o indicizzati, il piano ha natura previsionale e può essere aggiornato con le revisioni contrattuali. Le condizioni del finanziamento devono essere presentate in modo comprensibile, con durata, tasso, costo complessivo, rate e calendario; per i finanziamenti a durata fissa, la tabella di ammortamento può essere richiesta gratuitamente. In caso di estinzione anticipata, il prospetto aiuta a valutare il risparmio su interessi e costi, che dipende dal periodo residuo, dalle clausole contrattuali e dall’eventuale indennizzo consentito dalla legge.
Finanziamento e credito
Piano di ammortamento
Esempio
Chi acquista un’auto usata a rate può controllare, mese dopo mese, quanto debito resta ancora da pagare dopo ciascun versamento. Nei primi mesi nota che una parte più ampia della rata incide sugli interessi, mentre verso la fine del finanziamento la stessa rata riduce soprattutto il capitale. Se decide di chiudere il finanziamento in anticipo dopo due anni, può usare questo prospetto per capire quale somma rimane da versare.